老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，

驾校承包出去后，账务怎么处理

您好，我司是一般纳税人，购买打包的物料，商家开不了专票，开普票可以吗？不然只有收据了

老师，支付员工工伤费5万，收到工伤保险赔款4万，差额1万分录怎么做？

会计上要做固定资产报废处理的话，实际需要什么手续?如果资产其实没有报废，只是闭店后股东拿走了，让会计做报废处理，那需要什么手续呢？有什么可行性的操作

老师，生产型企业出口外购的货物，采购货物的进项税可以正常抵扣吗？还是要做进项税转出？

原材料发票凭证摘要可以只写原材料及发票号，不写具体原材料的名称吗

老师有一个很基础的问题，我总是很困惑，您能帮我解答一下吗？ 就是我不知道当月参保的话，当月到底扣不扣社保。。。 如果扣社保的话，扣的是当月的还是上个月的？ 公积金的话，扣的是当月的还是次月的。。

老师个体户工资用现金开等其他的，最后有很多其他应付款，最后要注销的时候还不怎么办，一般都是和业主的往来

个人去税务局代开80300的发票，需要交多少税？

老师你好：公司是销售企业，在外地的商场有营业员，是通过人力资源公司发放其工资及社保，我们公司款给人力资源公司，人力资源公司开发票给我们，请问：收到人力资源公司开过来的发票怎么入账？