演示账套

购买的税控盘，暂时还没有销项不需要抵扣怎么做账？

2020-10-13 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 09:31

您好，同学，如果暂时不需要抵扣，可以做以下分录：借：管理费用贷：银行存款

快账用户7633 追问 2020-10-13 09:33

抵扣时怎么做账？怎么填申报表

齐红老师解答 2020-10-13 09:36

抵扣时：借：应交税费-应交增值税-减免税额借：管理费用（负数）申报时写3个表,分别是主表、减免税明细表、税额抵减情况表(附表四). 打开《增值税减免税申报明细表》申报表；在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额280元；在打开增值税纳税申报表附列资料（四）（税款抵减情况表），确认申报表的减免金额生成是否正确；打开《增值税一般纳税人主表》，检查第23行的“应纳税额减征额”中是否自动拉取数据，如果没有，手工输入金额280，然后点击【保存】。

快账用户7633 追问 2020-10-13 09:39

不需抵扣的话，现在可以先把减免税这部分账做上去吗？

齐红老师解答 2020-10-13 09:47

不需抵扣的话，现在不能做减免税抵扣分录。