老师，我公司用的是金蝶软件，收到银行解结息120元，借：银行存款120 贷：财务费用―利息费用120 这样做合理吗？期末结转损益不得问题，报表间勾稽关系也不得问题，之前一直这样做，没有发现问题，今天看了一下账觉得怪怪的。谢谢老师。

老师，我公司用的是金蝶软件，收到银行解结息120元，借：银行存款120 贷：财务费用―利息费用120 这样做合理吗？期末结转损益不得问题，报表间勾稽关系也不得问题，之前一直这样做，没有发现问题，今天看了一下账觉得怪怪的。谢谢老师。

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！

老师好！ 我司是小规模纳税人，小企业会计准则，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！

关于收到跨年费用发票：一般纳税人处理 1、借：以前年度损益调整- XX费用 贷：银行存款 2、税务局退税、红冲计提： 借：应交税费——应交所得税 　贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 3、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 我的问题是：1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了 有没有老师给我说清楚点的啊