演示账套

老师，房产行业，预缴的附加税转回是和当期补交的这部分附加税，可以合并一个分录吗，借，税金及附加贷应交城建/教育/地方教育

2020-10-13 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 15:32

你好你可以一起做。但是你需要摘要注明清楚预缴多少补缴纳多少。

快账用户9605 追问 2020-10-13 15:33

那在汇算清缴时，实际发生和转回那怎么填呢？

齐红老师解答 2020-10-13 15:36

你好实际发生借税金及附加贷应交城建/教育/地方教育缴纳：借应交城建/教育/地方教育贷银行存款。你说的转回是退回还是什么情况。

快账用户9605 追问 2020-10-13 15:40

实际发生实质按预收款预缴的附加税，借，应交附加税，贷，银行，转回说的是开票确认收入结转，预缴的附加税结转到税金及附加，然后你看下汇算该怎么填

齐红老师解答 2020-10-13 15:44

你好你没有跨年你汇算都可以税前扣除的。你汇算填写什么

快账用户9605 追问 2020-10-13 15:45

肯定是跨年了，不跨年就不需要转回啊

齐红老师解答 2020-10-13 15:47

你好那你要走以前年度损益调整来做账了。你转回来要在汇算之前调好这个。

快账用户9605 追问 2020-10-13 15:48

感觉你不熟悉放地产行业的账务

齐红老师解答 2020-10-13 15:54

你好因为一开始是因为你说做合并分录才接手问题的。你可以重新发起提问问问其他老师（参考下其他老师的建议）。

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