老师，房产行业，预缴的附加税转回是和当期补交的这部分附加税，可以合并一个分录吗，借，税金及附加 贷应交城建/教育/地方教育
你好 你可以一起做 。但是你需要摘要注明清楚 预缴多少补缴纳多少 。
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老师～小规模纳税人一个季度销售额小于30万～所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金～ ①所以不交增值税的分录是： 借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入 政务补贴 对吗？ ②根据增值税计提了附加税： 借：营业税金及附加 贷：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征：还要做分录： 借：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷：营业外收入 政务补助 是这样吗？
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老师，房产行业，预缴的附加税转回是和当期补交的这部分附加税，可以合并一个分录吗，借，税金及附加 贷应交城建/教育/地方教育
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异地预缴税款：借：应交税费——应交增值税（已交税金）、营业税金及附加——城建税，教育费附加，地方教育费附加、印花税、水利基金； 企业所得税 贷；银行存款 这样做分录计提吗？
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老师，请问一下地方教育附加我计提多了，怎么冲销呀？原来计提分录借税金及附加地方教育附加 87 贷应交税费地方教育附加 87 缴纳借应交税费 地方教育附加83 贷银行存款83 怎么我用原来分录 借 税金及附加 地方教育附加-4 贷应交税费地方教育附加-4 竟然地方教育附加平了，税金及附加不平的
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附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师我做的对吗？还请问结转是财务软件自动结转还是必须会计自己做一笔结转会计分录呢？
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郭老师，应收出现负数你说了我明白了。那如果应付呢，你再像应收那样解释一下吧
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那在汇算清缴时，实际发生和转回那怎么填呢？
你好 实际发生 借税金及附加 贷 应交城建/教育/地方教育 缴纳：借应交城建/教育/地方教育贷银行存款。 你说的转回是退回还是什么情况。
实际发生实质按预收款预缴的附加税，借，应交附加税，贷，银行，转回说的是开票确认收入结转，预缴的附加税结转到税金及附加，然后你看下汇算该怎么填
你好 你没有跨年 你汇算都可以税前扣除的。 你汇算填写什么
肯定是跨年了，不跨年就不需要转回啊
你好 那你要走以前年度损益调整来做账了。 你转回来 要在汇算之前调好这个 。
感觉你 不熟悉放地产行业的账务
你好 因为一开始是因为你说做合并分录才接手问题的 。 你可以重新发起提问问问其他老师 （参考下其他老师的建议）。