演示账套

我公司上期期末留抵1万，本期销项税额1300，没有进项，怎么做会计分录

2020-10-14 22:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-14 22:23

你好，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）1300，贷应交税费－－未交增值税1300

快账用户3469 追问 2020-10-14 22:24

那相对应的抵扣的附加税怎么做账呢

齐红老师解答 2020-10-14 22:47

你好，这个不用缴增值税，因为留抵10000元，所以不用计提附加税，

你好，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）1300，贷应交税费－－未交增值税1300

2020-10-14

您好请问上期留抵怎么写的分录

2022-05-23

您这属于进项大于销项，借未交增值税，待转出多交增值税。

2022-07-11

借，应交税费留抵税额1554399.42 贷，应交税费未交增值税 1554399.42

2020-10-08

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-10-22

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