老师，2020年湖北省小规模纳税人增值税3%税率的普票免税，那开具普票免掉的税款，，是不是应该要计入营业外收入，计征所得税的？ 增值税申报表，减免税表填写了减免政策，减免税款，如图，减免税135元，这个所得税不免的吧？
同学你好，如果之前计提了增值税，不需要交税时是转入营业外收入的；不免企业所得税的；
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小规模企业，疫情期间开票税率1%，那么填报增值税时有一个叫增值税减免申报明细表的要选择那个:对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收增值税吗？
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老师，就是小规模开普票免增值税，这部分减免的税金走营业外收入，是不是要交所得税呢？
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老师，2020年湖北省小规模纳税人增值税3%税率的普票免税，那开具普票免掉的税款，，是不是应该要计入营业外收入，计征所得税的？ 增值税申报表，减免税表填写了减免政策，减免税款，如图，减免税135元，这个所得税不免的吧？
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小规模开的专票是全额交的税款，本期应纳税额减征额就填0，那么增值税减免税申报明细表中的符合对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税就不用填对吗
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老师 这个小规模增值税免税政策，至今年年底，既然已经是免税了，减免的1%的增值税是不是不用计入营业外收入了？申报表填哪里
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如果没有计提增值税呢？开票时也是免税的？
你说的计提是指账上计提吧，一般做账都是按发票做，免掉的税款，发票的购货方也不会给钱我公司
同学你好 没有计提，是不需要转营业外收入的；因为账并没有体现这部分税款；免税发票的分录是不做增值税的，分录 借，银行存款 贷，主营业务收入 不涉及到税，出不涉及转入营业外收入
那由于这个政策免掉的这个税款，在做所得税汇算清缴时，是否需要调增所得税收入额？账上不动，只是所得税申报表调一下，因为增值税免，并没有说所得税免？
同学你好，是需要调整收入额交企业所得税的；
好的，谢谢
不客气的，祝您学习愉快；