在会计学堂的注册会计师学费可以进入职工教育费？是否需要所得税，税前调增？符不符合在教育费附加范围之内。如果稽查查账的话，属不属于调整范围？如果符合规定的金额没有超过8%可以税前扣除吗？

在会计学堂的注册会计师学费可以进入职工教育费？是否需要所得税，税前调增？符不符合在教育费附加范围之内。如果稽查查账的话，属不属于调整范围？如果符合规定的金额没有超过8%可以税前扣除吗？

1.(40分)某居民企业2021年经营业务如下:(1)当年销售化妆品给商场,取得不含税销售收入6500万元,对应销售成本为2240万(2)将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。(3)12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额150万元。(4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。(5)当年发生销售费用700万元,财务费用282万元。(6)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。(7)营业外支出共计110万元,其中通过当地人民政府向目标脱贫地区捐款70万元,(8)国债利息收入160万元。(9)可直接在企业所得税税前扣除的税费共2218.05万元。要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:(1)计算该企业2021年会计利润金额(2)计算该企业2021年管理费用纳税调整金额(包括加计扣除部分)(3)计算该企业2021年职工工会经费,职工福利费、职工教育经费纳

1.(40分)某居民企业2021年经营业务如下:(1)当年销售化妆品给商场,取得不含税销售收入6500万元,对应销售成本为2240万(2)将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。(3)12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额150万元。(4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。(5)当年发生销售费用700万元,财务费用282万元。(6)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。(7)营业外支出共计110万元,其中通过当地人民政府向目标脱贫地区捐款70万元,(8)国债利息收入160万元。(9)可直接在企业所得税税前扣除的税费共2218.05万元。要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:(1)计算该企业2021年会计利润金额(2)计算该企业2021年管理费用纳税调整金额(包括加计扣除部分)(3)计算该企业2021年职工工会经费,职工福利费、职工教育经费纳

罗先生每月工资收入30000元。每月五险一金个人承担部分总计金额为4600元。罗先生有两个小孩，大儿子正在上小学，女儿学前教育，已与妻子约定。由其按子女教育专项附加扣除标准的100%扣除。罗先生父母均在，有一个姐。姐、一个弟弟，与姐姐和弟弟签订书面分摊协议，约定由罗先生分摊赡养老人专项附加扣除800元。，本人是在职博士研究生在读。罗先生6月份演讲收入75000元(税前)。8月份购买彩票中奖40000元(税前)12月公司发放春节的过节福利费4500元(不属于免税的福利费范围)。要求计算:(1)1月-12月工资薪金所得应预扣预缴个人所得税额(2)6月份演讲收入应预扣预缴个税?8月份中奖应预扣预缴个税?(3)罗先生全年预缴个税合计为?(4)罗先生全年汇算应纳个人所得税额。，(5)判断其是否需要补税或退税?若需要，金额是多少?

31.（10.0分）裕丰公司为居民企业，属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下：（1）销售货物收入2000万元，提供技术服务收入550万元，转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元；（3）直接捐赠给贫困地区小学14万元；（4）其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知：适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。（1）计算裕丰公司2021年度收入总额。（2分）（2）计算应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少？（3分）（3）计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。（3分）（4）计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。（2分）