计提所得税的分录怎么做

借是在损益类科目吧

你好，是的，借方所得税费用科目是损益类的科目

报税的时候只写计提的分录吗，什么时候在写扣款的分录

你好，季度末月写计提分录，扣缴的时候写缴纳企业所得税的分录

财务报表是扣完款的分录做的还是计提的时候的

你好，季度末月的财务报表是计提时候的报表，次月报表才是扣完企业所得税的报表

计提的税还要结转吗，结转到本年利润吗

你好，计提的所得税，在计提当月需要结转到本年利润科目的 

增值税和附加也要计提和结转吗

你好，如果是一般纳税人，需要做增值税的结转分录（不是结转到本年利润） 附加税需要做就计提，结转分录

我是小规模纳税人

你好，小规模纳税人增值税账务处理是 借：应收账款 等科目    ， 贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   或银行存款   

还要结转吗

你好，小规模纳税人单位，不需要特地做增值税结转分录

那报表准确吗