演示账套

软件销售是即征即退项目吗？要不要开票，如果开票是不是按13%来开票？即征既退的，怎么做账务处理

2020-10-16 08:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-16 09:29

同学你好是的，要开票的，是13% 借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税减免税收到退税时借：银行存款贷：营业外收入

快账用户4188 追问 2020-10-16 09:34

那这个销售数据应该会在发票汇总表里显示才对的吧，在学堂的报税软件中，发票汇总里的销售额，没有这个金额。只是下面用文字描述了这个销售额

齐红老师解答 2020-10-16 09:44

对的，是这样显示的

快账用户4188 追问 2020-10-16 09:50

即征即退项目是不是只能开具普票。还是专普都要以。如果都可以的话，收票方收到这个票，进项可不可以抵扣？

齐红老师解答 2020-10-16 09:59

同学你好专票普票都可以的，你们即征即退了就不要抵扣了

快账用户4188 追问 2020-10-16 11:00

老师，可能是我表达的不明确。因为我们是即征即退，所以对我们来说，我们是不交税的。但对于买方，他们付款是含税价，我现在想问的是，买方的这个进项，他们能不能抵扣

齐红老师解答 2020-10-16 11:04

可以，他们收到专票可以抵扣

同学你好是的，要开票的，是13% 借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税减免税收到退税时借：银行存款贷：营业外收入

2020-10-16

你好，可以的呀。销售软件就是13%的税率。

2023-08-04

你好同学，开进来的软件发票可以抵扣，抵扣后税负率超过3%的部分即征即退，

2021-12-09

同学，那你这个软硬件要分开核算，硬件是不能享受即征即退的

2021-12-22

您好这软件只有使用权，没有所有权。

2023-06-01

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