演示账套

老师您好，我这个月本来签的是1510的合同，已经收了500的款项，票也开了500的，然后我未收的款项是这样做分录的，借应收账款1010 贷主营业务收入1000 应交税费—增值税10 ，可是我这个1010的票还没有开，我就先计提税费了，这样报税的时候我交的税费就与开票系统里面对不上啊，请问这个要怎么弄啊

2020-10-16 14:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-16 14:34

你这个申报填写是无票收入了，是和开发票不一样，后续开发票是蓝字-无票收入去申报

快账用户2985 追问 2020-10-16 14:35

好的，那我就先不入账，等开票了我在入账，这笔未收的款项我自己单独做个表挂上，这样可以吗

齐红老师解答 2020-10-16 14:42

可以，那这个收款做借银行贷应收/预收

快账用户2985 追问 2020-10-16 14:45

您说的收款是只已收到500吗，我是这样做的借银行存款500 贷主营业务收入495.05应交税费-销项税4.95

齐红老师解答 2020-10-16 14:52

你这个服务是几时提供的，？要是外账话，你只按发票做话，是的，按实际提供服务的这个这个提供服务就需要做主营业务收入不管开没有开发票

快账用户2985 追问 2020-10-16 14:54

服务是收到定金500后就开始了，如果按提供服务就做收入要怎么做分录呢

齐红老师解答 2020-10-16 15:02

借应收账款1010 贷主营业务收入1000 应交税费—增值税10

齐红老师解答 2020-10-16 15:03

借应收 1510 贷主营业务收入1510/（1%2B1%）应交增值税，1510/（1%2B1%） *1%

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