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我公司收到劳务发票120840.48元税务局代开的劳务发票,公司代扣代缴了个人所得税24731.53元。请问如何做会计分录

2020-10-16 16:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-16 16:50

你好 借:应付职工薪酬---劳务费 120840.48 其他应收款---代扣代缴个人所得税  24731.53 贷:银行存款

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快账用户8113 追问 2020-10-16 16:52

请问下,这样我们给他们支付的劳务费就不是票面金额了?

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齐红老师 解答 2020-10-16 16:53

 你好同学,可以把问题描述的清晰一点吗?如果我回答的不好,也可以转给其他老师。

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快账用户8113 追问 2020-10-16 17:19

就是提供的劳务发票票面金额是120840.48,我们代扣代缴了24731.53,我们是按发票的票面金额支付,还是按120840.48-24731.53的差额来支付

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:59

要按照差额来计算的。因为你们那个代扣代缴的是直接交给税务局的。

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你好 借:应付职工薪酬---劳务费 120840.48 其他应收款---代扣代缴个人所得税  24731.53 贷:银行存款
2020-10-16
你好,备注栏没有备注代扣代缴个人所得税,就不需要代扣,不需要申报的
2023-05-04
按开票金额2000元做劳务费,实际支付1760,
2023-09-27
借主营业务成本贷,银行存款,应交税费-个税, 借应交税费贷,银行存款。
2019-11-27
你好     借管理费用-劳务费贷银行存款  应交税费-应交个人所得税 缴纳:借   应交税费-应交个人所得税贷银行存款   
2021-01-08
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