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我公司收到劳务发票120840.48元税务局代开的劳务发票，公司代扣代缴了个人所得税24731.53元。请问如何做会计分录

2020-10-16 16:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-16 16:50

你好借：应付职工薪酬---劳务费 120840.48 其他应收款---代扣代缴个人所得税 24731.53 贷：银行存款

快账用户8113 追问 2020-10-16 16:52

请问下，这样我们给他们支付的劳务费就不是票面金额了？

齐红老师解答 2020-10-16 16:53

你好同学，可以把问题描述的清晰一点吗？如果我回答的不好，也可以转给其他老师。

快账用户8113 追问 2020-10-16 17:19

就是提供的劳务发票票面金额是120840.48，我们代扣代缴了24731.53，我们是按发票的票面金额支付，还是按120840.48-24731.53的差额来支付

齐红老师解答 2020-10-16 17:59

要按照差额来计算的。因为你们那个代扣代缴的是直接交给税务局的。

你好借：应付职工薪酬---劳务费 120840.48 其他应收款---代扣代缴个人所得税 24731.53 贷：银行存款

2020-10-16

你好，备注栏没有备注代扣代缴个人所得税，就不需要代扣，不需要申报的

2023-05-04

按开票金额2000元做劳务费，实际支付1760，

2023-09-27

借主营业务成本贷，银行存款，应交税费-个税，借应交税费贷，银行存款。

2019-11-27

你好，8400这个不含税的金额是多少？

2023-10-07

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