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小规模纳税人，附加税优惠50%享受了，那这优惠的部分要不要计入营业外收入呢老师，请教您

2020-10-18 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-18 10:49

你好优惠的部分是需要计入营业外收入的。

快账用户2005 追问 2020-10-18 10:52

我是看了这个才不敢确认了，这个的意思是不处理对吧

齐红老师解答 2020-10-18 10:54

你好如果没有主税的话，附加税是不用计提，不用处理。有主税的话，是需要计提的。

快账用户2005 追问 2020-10-18 10:57

有主税才减半没有主税减什么呀，老师的这句话没闹明白

齐红老师解答 2020-10-18 10:59

你好就是附加税是因为主税减了，才减少的话，就不用计提。附加税自身减少了就需要计提，然后转到营业外收入科目的。

快账用户2005 追问 2020-10-18 11:02

明白了苏老师，感谢您的指导！咱计提的时候按增值税计提，等交税做分录的时候直接一半贷银行存款一半计入营业外收入可以吗，还是计提的时候直接计入营业外收入呢

齐红老师解答 2020-10-18 11:06

你好交税做分录的时候直接一半贷银行存款一半计入营业外收入可以

你好优惠的部分是需要计入营业外收入的。

2020-10-18

这个是，没必须要转的哈

2022-03-04

这个不需要做，这个做收入，贷主营业务收入 2%，应交增值税1%

2021-01-10

你好！两种处理方式都可以的 1.全额计提，优惠部分记入营业外收入（建议用第一种方式） 2.按优惠后金额计提

2022-05-20

你好，直接按优惠后金额计提

2022-05-11

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