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这家公司之前的会计做帐,他的进项销项好像都没有结转,也没有未交增值税和转出未交增值税科目,这样可以吗?

这家公司之前的会计做帐,他的进项销项好像都没有结转,也没有未交增值税和转出未交增值税科目,这样可以吗?
2020-10-18 20:59
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好 这种情况是需要调整的

2020-10-18 21:01
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152****7958 追问 2020-10-18 21:02

那我应该怎么给他调整呢?需要再给他建两个科目吗?

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152****7958 追问 2020-10-18 21:02

而且我不太懂他的那个上期留底税额是放在哪里

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:11

把销项税额—进项税额=本期需要缴纳的金额

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:13

结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

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152****7958 追问 2020-10-18 21:20

所以我应该在应交增值税下面再建一个三级级科目,转出未交增值税是吗?。

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152****7958 追问 2020-10-18 21:20

然后把去年的先结转出来。

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:26

嗯 可以这么理解 不过应该是二级科目的

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152****7958 追问 2020-10-18 21:30

应交税费,应交增值税,转出未教增值税,不是应该是属于三级科目吗。

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:31

喔,是的 三级科目的

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152****7958 追问 2020-10-18 21:32

然后呢?他也没有未交增值税这个科目。好像用的都是已交增值税。我应该建一个未交增值税科目吗?

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152****7958 追问 2020-10-18 21:36

他这家是有异地预缴。

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齐红老师 解答 2020-10-18 22:00

其实是要先转到这个科目的

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152****7958 追问 2020-10-18 22:05

转到哪个科目?未交增值税吗?就是他们前面可能做得都不规范。

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齐红老师 解答 2020-10-18 22:19

你好 是的 以前坐的不规范,所以你现在来调整

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