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问题一3月有笔租赁发票,当时做的租赁费,后税审说应该是福利费,进项税额应该转出,10月调整,我科目怎么做啊,是不是就是借进项的负数,贷进项转出啊 问题二,金额只过账生成财务报表了,没有结账。我发现他们有笔账销项做成了进项贷方,还有个税率选错了,金额没错,我可以直接反过账给改了吗

2020-10-18 22:09
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好 1、调整时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 2、可以直接反过账修改的。

2020-10-18 23:05
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151****5939 追问 2020-10-18 23:13

原来做的是借销售费用租赁费,应交增进项,贷应付账款,我要调整为福利费,我是把原来凭证直接都负数,方向和之前都一致,然后做了借销售费用福利费,贷应付职工薪酬薪酬福利费,借应付职工薪酬福利费,应交税费进项,贷应交税费进项转出,应付账款,以上可以吗

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齐红老师 解答 2020-10-18 23:15

同学你好,最后一个分录,不应该有借应交税费进项了。

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151****5939 追问 2020-10-18 23:24

之前是3月份的凭证,我十月改的,之前的进项我做了负数,老师意思之前的只冲销售费用?福利费要全额入是吧,发票金额是21600.进项税是个1028.57,那么计入销售费用福利费应该是21600.而不是扣税后的20571.43,按我说的之前做法,我本月要怎么做尼?这边不给反结账

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齐红老师 解答 2020-10-18 23:27

同学你好,如果简单操作的话,直接按如下分录处理: 借;销售费用-福利费 21600       销售费用-租赁费 负数20571.43 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 1028.57

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151****5939 追问 2020-10-18 23:28

我是觉得原路冲回去看的细致,一般是简单操作吗?

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齐红老师 解答 2020-10-18 23:31

同学你好,是的,一般情况下,简单操作的。

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