你好,同学。销项税额=11700+1130/(1+13%)*13%=11830 进项税额=60000*13%=7800 应纳增值税税额=11830-7800=4030
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)接受股东投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元。(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(4)销售洗衣机一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。(6)因仓库管理不善,上月购进的一批原材料全部毁损,该批原材料的采购成本为10万元(进项税额已抵扣)。要求:(1)当期销项税额(2)当期准予抵扣的进项税额(3)应纳增值税
347、A公司为增值税的一般纳税人,采用一般计税方法,适用的增值税税率为13%,2019年10月份发生的有关业务资料如下: (1)销售一批商品,开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为70 000元。 (2)销售一批商品,取得含增值税价款56 500元,另收取包装物租金6 780元。 (3)销售设备配件向购买方开具增值税普通发票,价税合计13 560元,结算时给予购买方3%的现金折扣。 (4)购进生产用钢材一批,取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为70 000元、9 100元。 (5)购进办公用的消耗性材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为20 000元、2 600元。 (6)扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢材一批,实际成本为40 000元,该批钢材在购进时已取得增值税专用发票并在当期申报抵扣。 要求: (1)请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。 (2)(2)计算该厂本月的销项税额是多少元? (3)计算该厂本月进项税额的转出是多少元? (4)计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元? (5)计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元?
某企业为一般纳税人,2022年3月发生以下业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为20000元,税款为1300元。(2)销售产品,开具增值税专用发票,注明价款为60000元。(3)销售2008年购进的旧设备取得收入10万元。求该纳税人本月应纳增值税税额。
某公司为增值税一般纳税人,2019年6月销售钢材一批,开出的增值税专用发票中注明销售额为90000元,税额为11700元:另开出一张普通发票,收取包装费1130元。当月购入生产用原材料一批,取得的增值税专用发票上列明价款60000元,税率为13%。计算该公司6月销项税额、进行税额和应纳增值税税额。
某制造职场企业为增值税一般纳税人2020年8月发生经济业务如下:一购进原材料一批取得增值税专用发票注明的一,购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,不含税。增值税为十三万元,支付运费取得增值税专用发票注明金额为2万元增值税为0.18万元。二购进纸原材料一批取得增值税专用发票注明的金额为50万元含税。三购进办公用打印纸五箱取得增值税普通发票注明金额为1万元含税。四销售产品一批开具增值税专用发票不含税金额为300万元。已知该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定,购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月进项税额销项税额及应纳增值税税额
生产成本是从哪几个,结转的,生产成本我摸结转
以前会计固定资产折旧金额不对,我现在用软件固定资产卡片入账,发现有点计提多了有的明细少了,我现在是按他的数据继续折旧,还是把前面的调整一下,和卡片一致
老师,农业公司,蔬菜批发,成本核算方法选哪一种啊?
老师 我们是小规模纳税人。 2季度没有超过30万。你看我这个这么做可以吗?
老师,购车支付的延保费,保险费,购置税,这3个怎么入账
老师建筑施工工程开发票大类可以开工程施工配套吗
老师,业务员的通信费发票,购买方是其个人名字,可以入账吗?
老师,您好!法人转入的投资款,做成“实收资本”要不要缴税款?
老师,季报的财务报表中的现金流量表中本期金额的加:期初现金余额 取哪的数?
老师,一般纳税人开票给机关单位,货物,是不是也是正常13%的税率?