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利随本清的利息可以到期一次性计提吗?

2020-10-18 22:53
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好 最好别那样 违反权责发生制原则

2020-10-18 22:55
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181****7784 追问 2020-10-18 22:56

那我计提了年底既没付利息也没有发票汇算清缴还是得调增啊?

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齐红老师 解答 2020-10-18 22:58

是的 那是税务的处理 会计的还需要照常计提 不能不扣除就不做账

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181****7784 追问 2020-10-18 23:01

那我比如今年按权者发生制计提了、汇算清缴调整了、那次年我支付利息的时候调增的这部分利息费用我怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2020-10-18 23:04

汇算清缴调增了,只是汇算调增了,账务没有调。

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齐红老师 解答 2020-10-18 23:04

你实际支付的时候,如果利息已经提完了,就不用单独做具体的分录了。直接做支付的分录。

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181****7784 追问 2020-10-18 23:08

您的意思是汇算清缴支付的是头一年的应交所得税,但是财务账上并没有变、所以之前计提的利息还是会影响今年的利润(减少今年利润)所以直接做支付的分录就可以了吗?

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:35

汇算清缴因为财务费用都计提里,所以调增了 到了支付的年份再调减。 会计上,因为都是每年在正产计提,支付的时候不需要对于已经计提过的再计提

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181****7784 追问 2020-10-19 08:37

那老师、调减跟调增的方法是一样的了、也是那张明细表里面填的对吧。

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:41

也是那张明细表里面填的 纳税调整明细表

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