演示账套

Q

老师请问一下，小规模纳税人开票收入和收到的进项发票怎么做税账呢？

2020-10-19 15:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-19 15:12

借银行存款贷主营业务收入，应交税费借主营业务成本贷银行存款

快账用户8841 追问 2020-10-19 15:14

老师，应交税费下不需要设进项税额了吧？还有购进的商品应交税费是直接计入主营业务成本么？

齐红老师解答 2020-10-19 15:15

不需要的是的不能抵扣的

快账用户8841 追问 2020-10-19 15:17

那季度报税的时候应交税费怎么做账？是做营业外收入么？具体分录？

齐红老师解答 2020-10-19 15:22

借应交税费应交增值税贷营业外收入不交税做这个

快账用户8841 追问 2020-10-19 15:23

嗯嗯谢谢老师那交税就是借应交税费应交增值税，贷银行存款或者库存现金了吧

齐红老师解答 2020-10-19 15:25

你好是的是这么做的

快账用户8841 追问 2020-10-19 15:27

好滴谢谢老师耐心解答

齐红老师解答 2020-10-19 15:35

不用客气的工作愉快

快账用户8841 追问 2020-10-19 17:34

老师，我还想请问一下，电子税局里面小规模季度申报的时候，其中有一项是免税收入，里面一直是按3个点来算的。那我实际账务处理季度做账应交税费是按1%还是3%呢？也就是第三季度税收减免这个分录：借应交税费应交增值税，贷营业外收入-税收减免

齐红老师解答 2020-10-19 17:47

账上安1%做不一致的不交税忽略

借银行存款贷主营业务收入，应交税费借主营业务成本贷银行存款

2020-10-19

直接当普票使用，不能抵扣的

2023-01-16

按价税合计金额入库存商品

2022-01-04

借银行贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，如果30万以内的，再把它结转到营业外收入，季度末做就可以的。

2023-02-16

你好，直接价税合计做账就可以。

2022-01-15

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