比方说26年账上，我有调整以前年度损益，是不是调整了就调整了，还要干嘛吗？然后影响26年利润吗？还是说调整了就要改企业所得税汇算清缴年报？还是说27年报26年企业所得税年报的时候要把这笔以前年度损益调增调减出来

您好，少记费用（假设2025年少记10000元，税率25%）：补记费用，借：以前年度损益调整10000，贷：应付账款/银行存款等10000；补提所得税，借：应交税费—应交企业所得税2500，贷：以前年度损益调整2500；结转净影响，借：利润分配—未分配利润7500，贷：以前年度损益调整7500。税务处理：若在2026年办2025年汇算清缴时发现，在2025年汇算表调增10000元应纳税所得额；若2025年汇算已结束，在2026年更正2025年企业所得税申报，申请退税2500元或抵减以后税款；不影响2026年利润表，只影响2026年期初未分配利润；2027年报2026年企业所得税时，不处理这笔调整。 少记收入（假设2025年少记收入20000元，税率25%）：补记收入，借：应收账款/银行存款等20000，贷：以前年度损益调整20000；补提所得税，借：以前年度损益调整5000，贷：应交税费—应交企业所得税5000；结转净影响，借：以前年度损益调整15000，贷：利润分配—未分配利润15000。税务处理：同费用情形，按所属年度（2025年）调整企业所得税；汇算清缴未结束，在2025年汇算表调增20000元应纳税所得额；汇算清缴已结束，在2026年更正2025年企业所得税申报，补缴税款5000元；不影响2026年利润表，只影响2026年期初未分配利润；2027年报2026年企业所得税时，不处理这笔调整。

若2025年汇算已结束，在2026年更正2025年企业所得税申报，申请退税2500元或抵减以后税款；不影响2026年利润表，只影响2026年期初未分配利润；2027年报2026年企业所得税时，不处理这笔调整。 若2025年汇算已结束，在2026年更正2025年企业所得税申报，申请退税2500元或抵减以后税款；（若这步没有做呢？）

没做更正申报，就不能合法退25年多缴的税，账面多记应交税费，未分配利润虚高， 税务有风险，26年以后汇算不能直接调这笔

这是12月的利润表。然后这是汇算清缴年报。是不是错了呀？是不是那个营业外支出265还要另外调出来？我这个年报上面是不是没调呀？老师，你这样看得出来吗？

表内数据一致的，但营业外支出是不是要调增，取决于265。86是不是符合税法 扣除规定，比如行政罚款是要调增的，

这是社保的滞纳金，那我这个年报，虽然对上利润表了，但是是错的咯？

社保滞纳金可以税前扣除，没调增对的，虽然利润表对上了， 但利润表里的所得税-682.99不对，亏损年度不应有所得税

但利润表里的所得税-682.99不对，亏损年度不应有所得税，，， 那我利润表所得税是负的，年报应该做什么填什么，有影响吗？

您好，要把利润表的所得税费用改为0

-682.99是会计之前计提多了，然后她调整还是冲了我不记得了。利润表-682.99在次年已经给我不记得怎么调0了。那么不管就行了对？利润表总额-39879.85还是和年报-39879.85一致

-689.99是前一年工资会计计提多了

您好，不能不管的，错的就要改对

老师，我的意思是说现在年报上面是没有显示这笔682的。然后利润表。下一个月的时候已经把它682清掉了。那应该是算对上了嘛。所以才说是不是不用管了？