老师，如果某个月有一笔分录忘了做了，已经结账了，到下个月的时候才发现这笔分录没做，而且这次分录涉及到所得税和增值税，而且所得税和增值税已经申报过了，这种情况怎么办？

是的，老师我还有一个问题就是由于我期初固定资产折旧期数录错了，导致我这个月计提折旧金额不对，我想问一下怎样才能把以后每一期的折旧都提对，我见有人说如果改期初折旧的话当月的分录要全部重新录入。

期初数录错了，这个是先天性的问题，后面不管如何处理，都是在错误的基础上继续错下去。是这样的。

那像固定资产计提折旧错的话，可以在以后每期做分录调整吗？

那个计提标准是错误的，每月计提金额也就是错误的，是无法调整的。

那就是没办法改正了对吗？

是的，这个是没有办法改正的，只能将错就错了

那会有税务稽查风险吗？

如果金额较小的话，税务稽查风险不大

那预交所得税和所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整吗？

金额较小的话，不用调整

老师，如果要交增值税了，是不是未交增值税的贷方余额都要交完，结转完啊？

是的，正常是这样的，就是需要交完。不能欠税的状态，才是交完了税，如果是欠税，会存在滞纳金

老师，如果期初库存商品的金额录错了，但是期初数据是试算平衡的，发生额也是试算平衡的，这样的话会导致资产负债表试算不平衡吗？

期初是平衡的，发生额是试算平衡的，不会导致资产负债表试算不平衡，如果是资产负债表不平，就是资产负债表的公式设置错误了。

我记得我的资产负债表库存商品的金额少了，导致资产少于负债加所有者权益，那要怎么改正资产负债表中库存商品的金额呢？

库存商品的金额少了，说明前期多结转了销售成本。是这样的

老师，期末出报表的时候如果资产负债表中库存商品的金额少于科目余额表中库存商品的金额，这种情况下是怎么回事呢，要怎么办呢？应该科目余额表中的余额才是正确的库存商品的余额吧