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Q

企业所得税是按季报，是不是每个月都需要计提呢

2020-10-20 11:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 11:58

每个季度末做计提就可以了

快账用户2212 追问 2020-10-20 12:08

把三个月的利润加一起，计提吗？延递缴纳，那是什么时候缴费，

齐红老师解答 2020-10-20 12:08

三季度看一下全年所得税，然后减前两个季度已经计提的，就是三季度应该计提的所得税

快账用户2212 追问 2020-10-20 12:11

一二季度都是亏损的

快账用户2212 追问 2020-10-20 12:49

可以冲抵前两季度亏损吗

齐红老师解答 2020-10-20 13:06

同学你好这个可以的，可以的

快账用户2212 追问 2020-10-20 13:27

那这样我不是不用计提了，直接到笫四季度一起，看看本年利润再计提所得税？

齐红老师解答 2020-10-20 14:53

正常要求是一季度一计提。这个看自己。

快账用户2212 追问 2020-10-20 14:57

计提之后，要冲减前两个季度的亏损，怎么做账呢？是什么时候做？

齐红老师解答 2020-10-20 14:58

如果前面已经计提了30万，这个季度累计是50，那50-30计提20 如果前面计提是30，这个季度累计是20，那个这月不计提。都是季度末做处理。

快账用户2212 追问 2020-10-20 15:02

没明白，那个10万怎么又不计提？

齐红老师解答 2020-10-20 15:05

你全年只缴20万，前面已经计提了30万了，所以20-30=-10，所以已经多了，不计提了

每个季度末做计提就可以了

2020-10-20

您好，这个是按月计提的

2023-09-13

你好，这个一个月即计提一次就可以。

2022-01-11

按季度来计提就可以了，季度末的那个月计提

2023-08-08

您好，通常来说，每月计提或者每季度计提；按照账面的计提，实际上账面和报税的会是一样的。

2023-12-28

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