老师，有一笔去年的银行存款没做账，今年要调账进去，分录怎么写啊？

是收入吧

你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 应交税费—应交增值税 

我还要借以前年度损益调整-主营业务收入贷利润分配-未分配利润吗？

你好，是的，需要做一笔这个结转分录的 

是做到一个凭证上吧？我们是小企业会计准则，不用以前年度损益调整直接走未分配利润吧？

你好，是两个凭证 小企业会计准则，不用以前年度损益调整，就直接这样做分录 借：银行存款贷：利润分配——未分配利润 应交税费—应交增值税 

我说的做到一个凭证上的意思是比如1号凭证，你的意思我还要分开到2号凭证？这个增值税还要交税吗？

你好，小企业会计准则，不用以前年度损益调整，就直接这样做一笔凭证 借：银行存款， 贷：利润分配——未分配利润 ， 应交税费—应交增值税  收入的增值税是需要缴纳的 

我知道，假如是两个分录的话。我还要分开做凭证？那

你好，这个只需要做一个分录 如果不是小企业会计准则，才需要做两笔分录的 

那放到本月如果没超出30万也要交增值税？

你好，季度没有超过30万是免征增值税的 这个是之前年度的收入，不能放在本月的 

那我能不能不计提，直接全走利润分配？

你好，你是指不计提什么呢？

就是不写应交税费？

你好，有收入，需要写应交税费才是的 

哦，那我找到那个月如果没超30万，是不是可以结转营业外收入？或者不查那个月我也直接转营业外收入？