老师 编制现金流量表 可以直接 用 现金日记账和银行日记账 编写吗？快捷的方法？

老师 那 上个月预支付的费用，这个月发票回来了计入的管理费用，没有支付费用，这种情况 是不是要把他提出来，不能反映到 表上面啊？

如果是上一个月已经入账的发票，这个月支付的钱，这种就需要加入进去，表上反映吗？

这种 就是直接法吗？

是的，就是只看这个月收了多少付了多少不管其他

老师 请问哈 不知道我的想法对不对：我想快捷的了解到 3个月的经营性现金流是不是逐月减少的， 是不是 分解出 现金日记账与银行日记账里面的 收与支，再相减，在比大小， 这种想法是对的吗？？

是的，这个想法没错

老师 在请问哈 取现的备用金不用反映到表上面吗？ 我用日记账的方式编辑了流量表，如何看是不是对的啊？

不用，这个钱是内部一增一减

那 如何判断 是否编辑正确了？

去看最终金额跟你货币资金对不对的上

老师 还要在请问哈 银行日记账里面有 支付个人部分的社保，这个是一起计算上？还是踢出来啊？ 踢出来的话，最后金额又和资产负债表对不上