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补发今年1-6月份的工资，该怎么入账，做分录？之前没有计提过，这次直接银行转账，备注的补发1-6月份工资

2020-10-20 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 16:31

借管理费用工资，贷应付职工薪酬，工资，借应付职工薪酬工资，贷银行

快账用户7876 追问 2020-10-20 16:42

直接在这个月这样入账是吗？是补发同一个人的工资的

齐红老师解答 2020-10-20 16:42

是的，是的，是的，是的，没有跨年直接做就可以

快账用户7876 追问 2020-10-20 16:56

请问一下，当时支付给对方公司一笔款项，做的分录是借：预付账款，贷银行存款，现在对方给了发票，开的明细是加工费，请问这笔发票，我要怎么入账

齐红老师解答 2020-10-20 17:10

不同问题麻烦重新提问，谢谢

借管理费用工资，贷应付职工薪酬，工资，借应付职工薪酬工资，贷银行

2020-10-20

你好，那一次做到七月份，借管理费用工资等贷应付职工薪酬工资。

2022-09-16

你好1. 是的。走以前年度损益调整科目来补计提 2. 之前11月-12月0报。现在就一起来报几个月合计金额来报个税。需要计提1月工资的娿

2021-03-03

你好，没发放不用做，可以补做发工资分录的

2022-01-07

您好，分录里还是得把个人部分扣下来，这样应付职工薪酬为借方余额，下个月从工资里真的扣下来，就平了 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款本月和下月都是上面的分录

2025-07-14

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