同学,您好,这个是招待费。不算筹办期了到了九月。 业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%”
12月31日,年末财产清查,发现盘亏库存商品抗性消音器10件,盘亏金额3273.36
企业购入一台需要安装的共生产车间使用的设备购物时不含发票价格200000元,税额34,000元,包装费6000元。安装该设备时应用生产材料及材料的计划成本为9000元,应分摊的材料成本差异1000元(借差),安装时其他费用3300元,以银行存款支付。上述。设备安装完成后交付生产车间使用,预计使用年限4年,预计净产值5000元。该设备按照双倍余额递减法计算折旧,要求计算每年折旧
(1)本月发出材料情况如下:甲产品生产耗用A材料10000千克,单位成本4元/千克,计40000元乙产品生产耗用B材料2000千克,单位成本8元/千克,计16000元车间一般产耗用C材料1000千克,单位成本2元/千克,计2000元 (2)企业本月应付工资总额为60000元。其中,甲产品生产工人工资30000元,乙产品生产工人工资10000元,车间管理人员工资4000元,企业行政管理人员工资16000元 (3)以现金支付本月工资60000元 (4)企业本月应付非货币性福利为6000元,其中,甲产品生产工人非货币性福利3000元,乙产品生产工人非货币性福利1000元,车间管理人员非货币性福利400元,企业行政管理部门人员非货币性福利1600元 (5)计提本月生产车间用固定资产折旧费10000元,企业行政管理部门用固定资产折旧费8000元 (6)以现金支付车间办公用品费440元(不考虑增值税) (7)月末,计算并结转本月发生的制造费用(按甲乙产品的生产工人的工资比例分配 (8)月末结转本月完工验收入库产品成本(假设甲产品月初在产品2成本2000元,月末无在产品,以产品月初无在产品,月未在产品成本400元)
如果公司2023年需要新增借款额度1000万元,怎么计算公司营运资金需求量,公司可能取得的贷款额度怎么计算?
如果该公司2023年需要新增借款额度1000万元,请计算该公司营运资金需求量,根据现有条件该公司可能取得的贷款额度是多少?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,销售材料一批,该批材料的价税合计为5876元,该批材料计划成本为4200,材料成本差异率为2%。会计分录
截图了,发不了,人数太多加进不了群
老师怎么加君,加不进去
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:其他业务收入购进油漆借:工程施工还是其他业务成本贷:库存现金工地施工,不是现做工程施工再转人其他成本吗?
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:主营业务收入还是其他业务收入内账这么做对吗?购买油漆分配怎么做?
请问老师,什么算是筹办期呢?我问过两次12366,说,新法规定筹建期间业务招待是百分之六十抵,没说限额,请问老师怎么解读呢?
筹办期一般是没有产生收入的之前都应该是。 筹办期没有收入,所以是按60%做扣除限额的。如果你都是亏损的,就无所谓了,肯定不缴所得税的。
老师,我上面说,这笔酒店住宿费在第一笔收入前,但是都是九月份,怎么不算筹办期呢?住宿发票是专票,那我现在需不需要进项税抵扣呢?任何企业只要没有开收入发票都算筹办期吗?商贸企业也算吗?税务专管认可吗?
如果是在一个月,就是你的住宿费也是在九月,这个就算经营期了,不再算筹备期了,这个可以抵扣的。
老师那之前业务招待怎么算呢?百分之六十抵扣吗?收入发生在9月27日,之前账务全做成“管理费用-开办费”那同一个月就算经营期,那我之前的账是不是要全部内部改?筹办期,经营期具体怎么规定呢?有两笔住宿费都是酒店专票,那都抵扣了,今年收入少,明年是否要纳税调增呢?
九月应该算是经营期了。 明年主要看业务的发展,多搜集支付票据的专票,可以进行抵扣。
老师,今年的业务招待跟明年没有关系吧?今年到年底也不能有什么收入,这票现在是抵扣还是不抵呢?老师经营期,筹办期怎么规定呢?如果单纯按上面图片做,税务主管会认可吗?那我九月份前面做的的“管理费用-开办费”是不是全部改呢
只要当月有收入就不算筹办期了
今年的如待费和明年没有关系的。这个不抵扣,明年还是能用的,这个没有期限的。
老师,这种酒店住宿发票明年能用吗?我记得不能用。老师能明确回答这些问题吗?还是不懂
发票做费用,如果一般纳税人,进项明年也可以抵扣