老师，代开的专票如何做分录？不用付款的

是用于抵扣进项税额的

别人已付款，用于购买方抵扣进项税额的

你好，既然是你们抵扣，怎么不是你们付款，而是别人付款呢 

比方说我买了一样物品，我不需要发票，但是朋友公司需要，我就告诉销售方开发票给朋友公司

你好，不可以这样操作的，这样操作会导致发票流与实际交易不一致的 

但实际工作中有这种情况发生，如何处理？

你好，需要杜绝这样的事情发生，这样会构成虚开发票的

好的，谢谢老师