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Q

现金流量表期末现金余额小于资产负债表期末余额，可能是因为上一季度现金及现金等价物为负数的原因吗？

2020-10-22 15:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-22 16:03

不是的，上季度期末现金不可能为负数的小于，可能是因为存在受限资金

快账用户9411 追问 2020-10-22 16:09

我的意思是，上一期的现金及现金等价物净增加额是负数，本期的现金流量表期末现金余额，小于资产负债表的期末余额，刚好是上一期的现金及现金等价物的金额，这两者会不会有联系

齐红老师解答 2020-10-22 16:14

你现金流量表的本期数应该是1-当月的累计数据啊

快账用户9411 追问 2020-10-22 16:17

现金流量表的本月期末数应该填那个数

齐红老师解答 2020-10-22 16:17

如果没有受限资金，期末数就是资产负债表的期末余额

快账用户9411 追问 2020-10-22 16:21

现金增加额加上期资产负债表的期末余额，不等于本期的资产负债表的期末数，是小于的，小于的金额刚好是上期现金增加额

快账用户9411 追问 2020-10-22 16:22

那应该填的本月期末数是上期的资产负债表期末余额，还是本期的

齐红老师解答 2020-10-22 17:00

你的本期数填列的是当月现金流发生数，还是1-当月现金流发生数据

快账用户9411 追问 2020-10-22 17:01

是填的本月数

齐红老师解答 2020-10-22 17:01

那你这个现金流量的期初现金及现金余额是哪个月的余额

快账用户9411 追问 2020-10-22 17:12

现金流量表一个月期初现金余额应该填那个数呢

齐红老师解答 2020-10-22 17:48

那应该就是上个月的月末余额

不是的，上季度期末现金不可能为负数的小于，可能是因为存在受限资金

2020-10-22

你好，可能是有受限货币资金，比如保证金之类的。

2020-09-25

期末余额不可能负数的，基本上是就相当于库存和银行存款的余额

2021-01-12

你那个期初现金及现金等价物要填数的

2019-09-03

同学您好，一般情况是这样的，但是如果公司有受限资金，两者就会有差额，受限资金不会体现在现金流显表中的期末数

2023-06-20

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