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出口退税，还没拿到进项发票，求暂估分录

2020-10-23 11:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-23 12:00

你好，暂估入库的分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估

快账用户5135 追问 2020-10-23 12:03

出口退税已经申报收入，没有拿到进项票那岂不是要交税？她们说暂估，可是暂估不会影响利润表，还是要交税，对吗

齐红老师解答 2020-10-23 12:03

你好，把暂估的库存商品结转到主营业务成本，就可以抵扣利润，减少企业所得税的缴纳啊

快账用户5135 追问 2020-10-23 12:04

那要做一笔怎样的分录呢？

齐红老师解答 2020-10-23 12:05

你好借：主营业务成本贷：库存商品

快账用户5135 追问 2020-10-23 12:06

谢谢老师，回答的很详细

齐红老师解答 2020-10-23 12:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，暂估入库的分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估

2020-10-23

借库存商品，贷应付账款，这个是暂估的，下一个月发票到了，借应付账款，贷库存商品，借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷银行借其他应收款，贷应交税费，出口退税，借银行贷其他应收款

2023-04-15

暂估，一般为：借：库存商品，贷：预付或者用账款，，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：预付账款红字，发票借：库存商品，/主营业务成本(已售)，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款应付

2023-04-15

你好货物到了发票没到的需要

2025-02-26

支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

2023-07-14

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