老师，给员工住的房子维修空调花了200用什么科目，如果是办公室维修又是什么科目呀，还有我们给办公室买了800块的煤冬天供暖。这计入那个科目，我们目前在建工程期间，也接近尾声了。

为员工修空调，接管理费用福利费200待应付职工薪酬福利费。支付时，借应付职工薪酬福利费200待银行存款，为办公室修空调，借管理费用维修费，是吗老师。

你你好 是的 计入福利费》是的 为了办公室维修计入管理费用    

好的老师，如果我们支付有个分录，借预付40000待银行，现在拿到普票59100，如何入账呀，科目是在建工程的。

你好     借在建工程 贷预付账款    应付账款   

老师我这样做对吗

你好 你怎么做的。 我没有看到你科目   

老师这三个分录对吗，

你好  你冲销是什么情况。  你冲销为什么不冲进项税？   

老师，九月收到模具，没有发票，估计入账。不用进项税，十月收到发票，就把原来九月的冲掉。再重新入一个待进项税的。

你好   我没有看到你的待认证进项税哦。  你先把暂估分录 包括进项税一起红冲了 在按发票做一遍 。不认证做待认证进项税就行了。     

我记得初级听课，老师说没有发票估计入账不估税，应付多少这多少。我没有做老师说的待认证进项税，这样行吗。

你好    应该是收到发票 你不认证 做待认证进项税去。      

老师，我每次收到发票直接做了进项税了。这样是不是不行。必须当月收到应交税费应交增值税待认证进项税，然后下个月初把上个月的待认证的认证完以后，写分录借进项税，待待认证。

你好 是的。 认证才做进项税。没有认证做待认证进项税。    老师给你说这样做是有道理的。 你别自己想怎么做怎么做 。 到时会出问题的。   是的   理解正确。    

老师谢谢你的耐心与讲解，真的希望每次能遇到你。