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建筑行业预缴个税核定征收的,会计分录借应交税费~个人所得税,贷银行存款,计提是借所得税费用,贷应交税费~个人所得税,对吗,属于单位性质承担的,现在是这种情况,个人所得税是对方公司承担的,老板还要收取个人所得税,工资表也提现了,这个会计分录怎么做?

2020-10-24 21:10
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,很高兴为你解答 计提的分录不对 单位承担个税的计入营业外支出,但是由于另一家单位承担了就要借其他应收款

2020-10-24 21:14
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155****6074 追问 2020-10-24 21:20

你好,那工资表上也扣了工人个税,会计分录怎么填写

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齐红老师 解答 2020-10-24 21:22

借:管理费用      贷:应付职工薪酬        应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税   贷:其他应收款

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155****6074 追问 2020-10-24 21:34

如果是对方承担个税都给了公司,公司又收取工人的个税相当于多出部分,怎么做

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齐红老师 解答 2020-10-24 21:36

不可能多的 公司扣下的部分到最后要交给国家 然后从别的单位收回的时候 借:其他应收款   贷:银行存款

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155****6074 追问 2020-10-24 21:39

你好,我说的意思,一次性个税交完,核定征收也给国家,问了国家公司收取工人个税,他们不管了,现在公司多收的个税怎么做分录,难道要做营业外收入吗

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齐红老师 解答 2020-10-24 21:40

计入营业外收入即可

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155****6074 追问 2020-10-24 21:49

谢谢,一开始你说我计提是营业外支出,而其他人说,个人所得税不能税前扣除,只能记当期损益管理费用呢

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齐红老师 解答 2020-10-24 21:52

你查看一下准则对于管理费用的规定

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