老师您好，有关增值税计提和结转等所有分录请归纳和做个说明一下，谢谢

你好是一般纳税人的吗

2020-10-25

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2024-03-13

结转需要交纳的增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 323 贷应交税费-未交增值税计提城建税借税金及附加-城建税贷应交税费-应交城建税16.16 待认证不需要结转

2023-06-24

你好，如果是纯劳务的，一般纳税人13% 小规模1%，建筑服务-劳务一般纳税人9% 小规模1%，劳务派遣一般纳税人6% 小规模1%

2021-04-27

你好是问年末吗？可以看下这个例子这个我们这边税局软件客服发的增值税年末结转如何做账举例如下：年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10）应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。

2022-01-12

快账用户5458 追问 2020-10-25 15:41

是的，一般纳税人

齐红老师解答 2020-10-25 15:44

结转进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项结转销项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果需要交增值税结转缴纳的增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户5458 追问 2020-10-25 15:47

如果不需要交增值税是不是只需要做到下面这一步就可以了呢结转进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项结转销项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税

齐红老师解答 2020-10-25 15:51

你好是的是这么做的

快账用户5458 追问 2020-10-25 15:54

应交增值税转出多交增值税，什么时候要用到这个科目，分录怎么写，报税怎么报呢

齐红老师解答 2020-10-25 15:54

这个科目不用了转出未交增值税用这个就可以

快账用户5458 追问 2020-10-25 15:56

分录怎么写呢，如果是多交的

齐红老师解答 2020-10-25 15:56

借应交税费未交增值税贷银行存款，这个不就是吗？余额是借方，是表示多交

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