老师，我们账面上有一个原材料铝棒是负数，是之前换会计的时候结转下来的，每个月领用的比采购的多，一直结转下来当时负了100多万，现在我每个月带着结转一些，账面上还负了30多万，这可以年底盘点的时候直接处理吗？到时候当做盘盈原材料可以吗？

但是之前的往来账都是对过的，都是对完账之后才结账的，应该不是暂估的问题，我现在在想是不是他们之前结转的成本太多了，我这边是内账

那这个需要去找下之前单子，你去看下每个月领用的比采购的多， 这个对应附件，之前是不是弄错了，结转成本是不是多结转了，要不咋会是负数，到时候当做盘盈原材料 我觉得不合理，我看法估计有可能是多结转成本了，哪里会负数100万

我也是觉得是之前多结转成本了，那这样的话怎么处理呢？我之前一直没有注意过这个问题，直到今年六七月份，不过我看了我自己做的，都是合理的，就是之前的，现在要怎么调？现在账面上还负了30多万

有的时候车间领用的就会比采购的稍微多些也是合理的，后来我没办法，如果领用的超过采购的，我就直接按照当月采购的结转成本，我总不能让账面负的越来越多呀，如果领用的比采购的少，就按实际的结转成本，我是这样做的

之前需要冲掉之前的，跨年吗，跨年，借库存商品 贷以前年度损益调整或者是直接做未分配利润

我们这边盘点只是在元旦左右，去年就是的，我想着在在今年元旦盘点之后直接借记原材料贷记以前年度损益调整或者利润分配可以吗？我这边还没有以前年度损益调整，想直接贷记利润分配