老师，在吗。我就是刚才咨询你检测罚款事的小白
你好，你想问什么问题
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老师 我想咨询下 我是小白 虽然考证了没经验 刚进一个小公司 月底盘点 然后做库存报表作用在哪 外帐都是事务所做的 库存差是给老板看吗
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老师，我还是刚才那个小规模，咨询下，现在主税申报完了，相对应的附加税申报有没有什么需要注意的事项，我上个季度被税局打电话了，这次申报特别没底
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老师，在吗。我就是刚才咨询你检测罚款事的小白
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老师你好，我想咨询一下，就是我公司在六月之前是小规模纳税人，在小规模纳税人期间，接到了一个工程，是专业分包的，税率是3%，在7月1号成为一般纳税人，那么我想知道的事，我成为一般纳税人后，这个项目的进项能抵扣吗？
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老师，我想咨询你一下，公司走帐到经营部(属小微企业)是在免税范围之内的话正常开票打款到对公账户是可以吗
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我想问下合伙账目怎么算
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仁信房地产公司为安置H座的动迁居民，使用A座作为周转房，H座完工后，A座周转房安置居民搬出，公司准备销售A座，发生维修费368000元，已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：开发成本——H座368000B.借：开发成本——A座368000C.借：管理费用368000D.借：销售费用368000E.贷：银行存款368000
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某大酒店存货采用永续盘存制，上月末厨房清查尚有存货3800元，已做假退料处理，本月初的会计处理为（）。A.借：主营业务成本-3800B.借：主营业务成本3800C.贷：原材料3800D.贷：原材料-3800
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某旅行社系一般纳税人，增值税税率为6%，某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元（含税），均取得增值税普通发票，款项已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：主营业务成本600000B.借：主营业务成本636000C.借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减)36000D.借：应交税费-应交增值税（进项税额)36000E.贷：银行存款636000
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月15日购进服装一批，增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%，运费发票显示价税合计10900、增值税率9%，采购费用记入当期损益，款项已通过银行支付，商品尚未收到。会计处理为（）。A.借：在途物资566500B.借：在途物资576500C.借：销售费用10000D.借：销售费用10900E.借：应交税费-应交增值税（进项税额)73645F.借：应交税费-应交增值税（进项税额)74545G.贷：银行存款651045
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
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年末，从结余中提取专用基金36万元。A.借：非财政拨款结转360000B.贷：非财政拨款结余360000C.借：非财政拨款结余分配360000D.贷：专用结余360000E.贷：经营结余360000F.借：其他结余360000G.财务会计不做处理
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年末，结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借：财政拨款结转110000B.借：非财政拨款结转110000C.借：财政拨款结余110000D.借：非财政拨款结余110000E.借：其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
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某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借：业务活动费用348758B.借：单位管理费用348758C.借：事业支出348758D.借：其他结余348758E.借：专用基金348758F.贷：固定资产累计折旧348758G.贷：固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
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刚才问了老师，因检测操作人员问题被市场监管局罚款。那如果罚款负责人个的款，外账做负责人个人交款，所得税汇算清缴就不用调增所得税了吗。如果是企业承担的话，那就要在所得税汇算清缴时，纳税调增，对吗
你好，这个你不管谁负担，你借方如果是做到营业外支出，都不能扣除，他所说的做到个人下面，是你个人承担这笔费用，跟企业无关，因为也谈不上税前扣除问题
老师，我就是想问，如果企业帮个人承担这个2万元罚款费，企业做账肯定要做营业外支出的，如果是企业先垫付，后收回个人交的款，那就不用纳税调增了吧。
不是，都要调增的，我上面说到了，你借方计入营业外支出都是要调增，我这句话你能理解吗？
比如，罚7万元（公司罚3万元；没收检测费2万，罚负责人个人2万。）我说的是罚负责人个人这个2万
因为负责人当时做账：借：营业外支出 2万 ，贷：其他应收款--负责人 2万；收回负责人交回代付的款。不就是：借：银行存款 2万 贷：其他应收款---2万元
罚个人，难道企业纳税还要调增吗
你看看你的借方，借：营业外支出 2万 还是计入了这个科目 你应该是做 借：其他应收款 贷：银行存款 不应该做营业外支出
好，那我听老师的。我当时概念就是先一起做营业外支出，而后收回就冲营业外支出。看来我这个思路是错误的
如果个人罚款是企业承担，那所得税汇算清缴就也要调增了，对吗？老师
不用的，直接按照我的做就可以了
好的。谢谢老师指导。
不客气，祝您学习愉快！