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老师好,这个的会计分录能否帮忙解答一下?

老师好,这个的会计分录能否帮忙解答一下?
2020-10-29 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-29 14:00

同学您好!解答如下: 借:其他货币资金---信用证存款     400000       贷:主营业务收入---一般贸易出口     400000 借:主营业务成本                            320000       贷:库存商品                                       320000 借:主营业务成本                       16000        贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)16000

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齐红老师 解答 2020-10-29 14:27

同学您好,之前的回答有计算错误,请以下为准: 借:其他货币资金---信用证存款     400000       贷:主营业务收入---一般贸易出口     400000 借:主营业务成本                            320000       贷:库存商品                                       320000 借:主营业务成本                            4000        贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)4000                                  [400000 X (13%-12%)=4000]

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快账用户5347 追问 2020-10-29 15:21

老师好,为什么里面没有出口退税的会计分录?

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齐红老师 解答 2020-10-29 15:47

出口退税时: 借: 其他应收款---应收出口退税款                     48000      贷:应交税费---应交增值税(出口退税)                     48000 收到出口退税款时: 借:银行存款                                                     48000      贷:其他应收款---应收出口退税款                               48000

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快账用户5347 追问 2020-10-29 16:00

老师好,是否还有应交税费-应交增值税的明细科目的会计分录呢?

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齐红老师 解答 2020-10-29 16:56

应交税费--应交增值税(进项税额)一般在购进货物时会做分录哦,应该在前面小题中已经涉及,本题不用重复写。

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同学您好!解答如下: 借:其他货币资金---信用证存款     400000       贷:主营业务收入---一般贸易出口     400000 借:主营业务成本                            320000       贷:库存商品                                       320000 借:主营业务成本                       16000        贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)16000
2020-10-29
学员您好,提问请先提供问题资料,以便老师知道能否帮助你。
2022-06-17
您好,分录主要是代垫款项,所以用其他应收款
2022-11-15
你看这个截图这个 说明,这个截图
2021-01-19
借,长期股权投资1800 贷,银行存款1000 主营业务收入600 营业外收入200 你后面属于内部交易,合并确认投资收益时需要抵消处理
2020-10-25
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