演示账套

我们公司4月份成立的，都是小规模，今天申请通过了，从11.1开始我们是一般纳税人了。有个发票是10月份房东开给我们的房租费，然后备注是2020.7.1-2021.6.30的12个月房租，这个票能作为进项税额抵扣吗？还是不能？如果可以抵扣的是不是从11月开始？我们7-10按照小规模的做账，不能做进项抵扣。从11月开始做？

2020-10-30 16:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-30 16:01

这个不能抵扣的。同学

快账用户6786 追问 2020-10-30 16:03

因为10月开的税票所以不能抵扣，是不管10月，还是11月，还是12月，这个房租费的，都是小规模的做法。就做费用，不做进项税额这个分录。这么理解对嘛

齐红老师解答 2020-10-30 16:03

11月以后的可以抵扣了，但是之前的发票是不可以抵扣的，之后的发票要开专票

快账用户6786 追问 2020-10-30 16:06

我的意思是我们的房租税票是不含税金额36000税额1800 我们7-10的分录就是直接每个月做管理费用_房租费3150 11月开始是不是管理费用-房租费3000 进项税额150 还是11月，12月，都是跟10月一样？

齐红老师解答 2020-10-30 16:08

我们7-10的分录就是直接每个月做管理费用_房租费3150 11月开始是不是管理费用-房租费3000 进项税额150 这个分录是对的，但注意发票十一月之后是专票才可以。

快账用户6786 追问 2020-10-30 16:11

房东开给我们这个36000不含税的就是5%专票哦。是不是可以如上操作？ 11月是不是勾选认证进项

齐红老师解答 2020-10-30 16:15

同学，如果是专票需要认证的。

这个不能抵扣的。同学

2020-10-30

你好，你在10月份补做之前费用分录即可

2020-10-19

同学你好房东是个人吗

2023-06-27

对的，是的，小规模开不了9%的。只有一般纳税人才有这个税率，可以自己申请，你自己选择，可以选择这个月，也可以选择下一个月生效，你想要12月份就开9%的，你得选择当月生效。

2023-12-11

借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出

2023-10-08

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