请问老师一个问题：企业清算，递延所得税资产借方有余额，想处理账务怎么做。麻烦老师解答一下

你好，因为你们是要清算了，因此持续经营的假设就不存在了。这个递延所得税资产在未来是不可以继续抵扣的，因此需要转让营业外支出或者直接转入未分配利润

2020-10-31

你好，递延所得税借方属于资产，你这个看是否可以抵扣要缴纳的所得税，如果不可以抵扣作为损失处理，转所得税费用处理。

2020-10-31

在考虑递延所得税时，如果当期有合同负债，需要根据具体情况判断是否需要确认递延所得税资产或负债。合同负债在会计上表示企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。一般情况下，合同负债的账面价值等于其账面余额。而计税基础则需要根据税法规定来确定。如果税法规定在收到合同负债时就需要交税，那么其计税基础为0。由于账面价值大于计税基础，产生了可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。确认递延所得税资产的会计分录为：借：递延所得税资产贷：所得税费用例如，企业收到客户支付的合同价款100万元计入合同负债，但税法规定当期需交税：借：银行存款 100 贷：合同负债 100 同时确认递延所得税资产：借：递延所得税资产 25（100×25%）贷：所得税费用 25

2024-08-16

把这个固定资产销售出去，借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

2021-12-06

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

请问老师一个问题：企业清算，递延所得税资产借方有余额，想处理 账务怎么做。 麻烦老师解答一下

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

请问老师一个问题：企业清算，递延所得税资产借方有余额，想处理账务怎么做。麻烦老师解答一下

热门问答更多>