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当月需要交增值税，请问计提增值税和缴纳的时候分别怎么做分录?

2020-11-01 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-01 16:27

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户2586 追问 2020-11-01 16:44

做完这两步后面还有吗？我看网上说有月末结转，我搞不太懂呢

齐红老师解答 2020-11-01 17:47

借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

齐红老师解答 2020-11-01 17:47

就是月末把销项税和进项税结成零

快账用户2586 追问 2020-11-01 17:59

意思是销项税大于进项税这样操作，销项税小于进项税的话，进项税不用操作是吗？这个不好结成0

齐红老师解答 2020-11-01 19:49

销项税小进项税就不用交税，不远计提

齐红老师解答 2020-11-01 19:49

只有交税的时候做结转就行吧

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2020-11-01

房地产企业，土地增值税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费，贷银行，预缴增值税没有计提，借预缴增值税，贷银行，有结转，借未交增值税，贷预缴增值税，城建税做借税金及附加贷应交税费，借应交税费，贷银行，

2020-11-15

你好，小规模的不需要集体增值税的。

2023-01-09

你好，需要的借应交税费，应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加，贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。

2022-09-27

你好，是一般纳税人增值税的处理？

2021-05-08

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