Q
当月需要交增值税，请问计提增值税和缴纳的时候分别怎么做分录?
2020-11-01 16:21
2020-11-01 16:27
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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做完这两步后面还有吗？我看网上说有月末结转，我搞不太懂呢
借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
就是月末把销项税和进项税结成零
意思是销项税大于进项税这样操作，销项税小于进项税的话，进项税不用操作是吗？这个不好结成0
销项税小进项税就不用交税，不远计提
只有交税的时候做结转就行吧