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Q

进项税额大于销项税额如何结转税金做账

2020-11-02 17:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-02 17:58

你好，进项税额大于销项税额，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户6238 追问 2020-11-02 17:59

老师，后期留抵税额抵扣了！

快账用户6238 追问 2020-11-02 18:00

这个需要把转出未交增值税冲平吗？

齐红老师解答 2020-11-02 18:02

你好，如果后面有销项税额大于进项税额，再把转出未交增值税做相应的结转分录

快账用户6238 追问 2020-11-02 18:04

我懂了，老师

齐红老师解答 2020-11-02 18:05

祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快账用户6238 追问 2020-11-02 18:05

就是相当于我的在借方的转出未交增值税就是我的当月留抵税额，对吗

齐红老师解答 2020-11-02 18:06

你好，是的，是这样的

快账用户6238 追问 2020-11-02 18:09

好的！谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-02 18:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

你好，进项税额大于销项税额，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-11-02

您好，不用做分录，直接申报报表就可以了

2023-12-10

同学你好借：应交税费-应交增值税（销项税额） -未交增值税贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

2022-02-10

借：应交税费-转出
贷：应交税费-未交税费

2023-12-10

您好，这个不用做分录，直接申报就可以了

2024-04-10

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