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老师好,计提了年度奖金,而在下年没有支付,要调增的会计分录怎么做

2020-11-02 22:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-02 22:39

同学你好 意思是年度已经结账了?

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同学你好 意思是年度已经结账了?
2020-11-02
您好。 1、当年计提的工资奖金,如果次年汇算清缴结束前仍然没有发放的话,就通过填表的方式调增应纳税所得额(职工薪酬那张表),这样企业所得税上就没有问题了,因为您已经调增了。 2、会计准则上,您冲销去年计提的凭证就可以,相关的成本费用科目用“以前年度损益调整”科目来替换 希望能帮到您。
2020-11-02
您好,调整的会计的分录,借递延所得税资产,贷所得税费用,借所得税费用,贷应交税费应交企业所得税,
2020-11-02
你好 是的。 比如你年终奖是11月做了计提 。而你在次年5月之前没有发放就得调整处理的。 借管理费用-年终奖贷应付职工薪酬-年终奖
2020-11-02
你好,多计提在24年可以直接冲回就可以,分录 借:管理费用等 负数 贷:应付职工薪酬  负数 职工薪酬本来就是先计提,再发放,汇算的时候按照实发调整
2024-03-06
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