Q
老师，我公司接受一个个人给我们公司进行的协检服务，合同总价10万。我们是小规模公司，请问这个个人给我们开票的话，是按劳务报酬在税务局代开发票交税，请问10万都要按40%交税了，我能让他分次开票交税吗？是不是就能按20%那个税率交了？
2020-11-03 11:01
2020-11-03 11:03
你好，个人的劳务费增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2% 个税20%, 劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000
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也就是我可以把合同分开签，让他分次开票。一个月开5次发票，就能达到合理避税的目的了吧？
你好，对的，你的理解是正确的
那我们是甲方，如果对方开了发票，个税在开票的时候就交了，我们还要以劳务报酬在个税系统代缴个税吗？
劳务必须在个税系统代缴个税
那是不是重复交税了？他代开发票的时候就要交个税，我们在系统申报的时候也再交一遍，不是重复交税吗？
代开发票的时候一般不交个税
应该是交税，上次问过一个事儿，就是个人卖旧设备，那个就直接收了个税了
个人卖旧设备，那个就直接收了个税了，劳务费必须在个税系统代缴个税
老师，我们去年有个人给我们公司代开了农业耕作质量检测的发票，这个是劳务费吧？我们公司没有代扣个税怎么办？
那么需要你去补办理
是在个税系统更正申报个税吗？有个一次超了10万的发票，申报完滞纳金也有很多，如果没有更正会有什么风险？
在个税系统更正申报个税
没有申报个税，有什么风险呢
劳务必须在个税系统代缴个税
因为这个是一年的项目，每个月都有给我们干活，我们代扣代缴个税，是按他的发票开来的当月申报呢？还是每月即使发票没来也可以申报个税呢？
按他的发票开来的次月申报
按发票开来次月一次性申报？不能分月申报吗？
当月开票的，次月申报的