老师，初次购买金税盘分录：借 管理费用 贷银行存款 借 应交税费（减免税） 贷管理费用 那么应交税费减免税期末余额怎么办呢？
你好，应交税费（减免税）转入未交增值税
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首次购买税控盘借：管理费用 440 贷：银行存款 440 抵扣增值税借：应交税费—应交增值税—减免税款 440 贷：管理费用440
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老师，初次购买金税盘分录：借 管理费用 贷银行存款 借 应交税费（减免税） 贷管理费用 那么应交税费减免税期末余额怎么办呢？
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1、购入数控盘及技术维护费时：借：管理费用 480 贷：银行存款 480 2、次月初申报时：借：应交税费——应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用 480 3、应交税费——应交增值税（减免税款） 科目冲平分录怎么做？什么时候做呢？
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税控盘280的费用，借：管理费用 贷：银行存款 借管理费用：—280 借：应交增值税—减免税280 科目余额表减免税借方280怎么处理，已抵扣
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税控服务费会计分录： 支付时 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费一应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 抵扣后借方的减免税款余额怎么处理？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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借 应交税费未交增值税 贷 应交税费减免税 那未交增值税期末余额怎么办？
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
老师 初次购买不是可以抵扣的吗? 不用交税的
初次购买可以全额抵扣的
所以 应交税费减免税期末余额怎么办呢
进项大于销项的，不纳税
这个我知道 老师你看看上面主要是应交税费减免税借方期末肯定有余额怎么办？
应交税费（减免税）转入未交增值税
那么就是借 应交税费未交增值税 那他期末也有余额了
如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
嗯 但是我想本月就抵扣这个减免税的
留抵的意思是下月可以继续抵扣
可以，如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
好的 谢谢老师
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