老师，我们是房地产开发有限公司，公司自成立到今年4月份之前都没有做账。（因为公司搞房地开发一直没开发成功）直到今年现在的老板将股权受让过来，将法人和营业执照变更为他本人。账套4月份才建立。请问下现在来补做以前老板支付给别人的一些设计费、过渡费用、支付要拆迁的电扇厂四合院维修费、土石方保证金和利息、向他人借款维修四合院和支付借款利息等这些做内账的话，怎么写分录？（没有发票，全是老板自己记载在白纸上）

可这怎么写分录？（比如设计费、过渡费之类等计入成本，可这些都没有发票、收据，到时候在做外账时又怎么来处理这些没有发票收据的成本）

同学你好 咩有发票的话可以先做账，然后汇算清缴的时候调增就行了

老师，我上面陈述的这些都是没有发票的，而且金额有200多万，

没有发票的都得汇算清缴的时候调增的

请问下给电扇厂四合院（拆迁户）付维修费计入什么科目？明细是设什么科目？

同学你好 这个厂和你们有什么关系

这个电扇厂是我们公司开发的征用地，这个维修费是老板在2017年支付的，请问计入什么科目？明细设什么？

同学你好 那你直接计入费用就行了，

是计入管理费用吗？请问一下2017年支付是不是调整到以前年度损益里去？

对的，计入管理费用就行了， 2.可以的

请问一下老师，老板支付给个人2017年土石方保证金和借款利息怎么写分录？

这个有发票吗？怎么开的

没有发票，只有老板记录2017年支付某某某土石方保证金和借款利息的字据支出（相当于白条记录）

那你直接计入营业外支出就行了

土石方保证金和借款利息都计入营业外支出吗？分录怎么写老师？

借营业外支出 贷银行存款

土石方和借款利息全部做一笔吗？这个内账这么做，到时候外账的话又怎么处理？