演示账套

实际实发工资4000元，安徽社基数3017元。单位社保部分208.09，社保个人部分316.79元。怎么做账？个税按什么报？实际工资和申报工资怎么平衡？

2020-11-04 12:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-04 12:21

您好，同学，分录如下发放工资借应付职工薪酬4316.79 贷：其他应收款-社保费316.79 银行存款4000 申报工资是没有扣除项目前的工资，实际工资是扣除保险，住房公积金。个税之后的金额个税按没有扣除任何项目的应付工资总额申报啊

快账用户4300 追问 2020-11-04 12:24

感觉你做的不太对，个人部分自己承担，要扣除的？

快账用户4300 追问 2020-11-04 12:27

能帮我做一下，计提和发放的分录吗？

齐红老师解答 2020-11-04 12:28

个人社保是从他工资里面扣的啊，等下，我到办公室发给你啊

齐红老师解答 2020-11-04 12:53

计提借管理费用-社保费208.09 其他应收款-代垫社保费316.79 贷：应付职工薪酬-社保费发放借应付职工薪酬-社保费贷银行存款

快账用户4300 追问 2020-11-04 12:58

按3017计提工资社保完整的。可以吗？

齐红老师解答 2020-11-04 14:22

你好，计提工资借管理费用-工资贷应付职工薪酬发放工资借应付职工薪酬贷其他应收款-代垫社保费应交税费-个人所得税银行存款

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