老师 请问我是小规模纳税人 上个季度我公司开票超了30万 要交增值税 怎么计提这个分录呢？

我这个不是销售的分录，是收入超了30万，我要单独计提增值税啊

你好，小规模纳税人增值税的分录就是随着收入一起做的，而不是单独再做什么计提分录的 

那我之前没有计提呢？怎么做可以做可以平账

你好，你之前是按含税金额计入收入吗？ 

嗯，是的，老师

你好，现在需要这样做调整分录 借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税

就没有其他方法了吗？