老师，您好！我们子公司负责人以前工资都是在总部发放，现在在子公司发放，但是他的社保还是在总公司缴纳，请问这个分录该怎么做？

子公司的分录

社保在总公司缴纳，这个钱谁来承担的

公司承担的部分总部承担，个人承担的部分还是个人承担

正常分录应该是这样做的，下个月缴纳社保，那么社保就可以平，现在他的社保是在总部缴纳，这笔钱是从总部账上支出，那子公司的“社保”的帐就不能平了。

如果是这样，公司承担部分子公司不计提，总公司计提支付，个人部分子公司计提，因为总部缴纳了，其他应付社保局转为其他应付总公司即可

个人承担部分也是总部代扣，我现在就是只计提个人承担部分，但是实际帮忙代扣的也是总部，这个帐就不能平了

不会不平啊，举个例子，个人部分是100，工资3100 借：管理费用3100 贷：应付职工薪酬3100 借：应付职工薪酬3100 贷：银行存款3000 其他应付款-社保100 总公司代缴 借：其他应付款-社保100 贷：其他应付款-总公司100 还代缴社保 借：其他应付款-总公司100 贷：银行存款100

也就是子公司代扣的 ”其他应付款“直接在总公司平了

我们做账系统是独立的 我这看不到总部的帐

这样子公司的账上就一直挂着 “其他应付账款”

是的，你说的很对，因为员工的钱是在子公司扣下了，但是总公司自己代缴了，所以子公司要把扣钱员工的钱还给总公司

明白什么意思了 我这里要做一笔 还款给总部的帐： 借 其他应付款-社保 贷 银行存款-社保-总部代扣

你好，是的，你说的很对，就是这样的

明白了 谢谢老师