老师，我想问一下，我们公司出售固定资产。汇算清缴企业所得税收入怎么填？

我们做账没有录营业外收入科目，是录的资产处置损益

收入也是填这里吗

你好，收入在上面营业收入中，处置非流动资产的在框框录入

不太明白，出售固定资产结转后是用资产处置损益。收入是填哪个框框，因为我们交的增值税收入和企业所得税是要一致的

你好，增值税的收入和企业所得税是两个税种，本身收入是不一样的，比如处置固定资产，增值税按照售价加纳，所得税按照差额交税

要看情况，我们不是处置固定资产，是出售固定资产。出售固定资产我们是开发票的。所以收入也是要缴税的

是的，出售就是的，发票金额缴纳增值税，出售金额减去固定资产账面价值与利润合在一起缴纳所得税，是两个维度的

那就是结转后资产处置损益这个科目要交企业所得说吗？

是的，是这样的，你说的很对

那这样的话企业所得税汇算清缴是填在那个表，收入这个表是不是不用更改了。

你好，是的，收入就按照利润表的收入即可

老师，我还想问一下我们公司开了两张汽车租凭收入在企业所得税清缴怎么填的。

在其他业务收入一栏，出租固定资产

好的，谢谢老师