演示账套

有个股东，他没有工资，公司帮她买社保，个人部分自己出，那每个月工资需要做她这个社保自己出的部分吗？我做社保的时候应该怎么做，那如果公司有分红了再把她积累起来的应付的社保个人部分扣除，我应该怎么做

2020-11-06 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-06 16:22

你好是的你需要体现出来。社保的话也是按自己员工来处理。当自己员工来做。你不做工资表也不合理的。

快账用户5791 追问 2020-11-06 16:45

他的工资为零，社保个人部分325.24一个月，如果做工资的话，这个月发放上个月工资，计提本月工资怎么做，以后她有分红了，再来扣除个人出的部分一个月325.24时又怎么做，麻烦老师说详细

齐红老师解答 2020-11-06 16:57

你好。比如你应发工资是100元你就计提做借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资来处理。主要是看你工资表做的是多少。还有扣除个人社保的话你做：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-工资银行存款

快账用户5791 追问 2020-11-06 17:13

比如公司3个人，一个股东，3个员工每个月2000月，一个人公司全额帮她买社保，（个人部分300，企业200）股东没有工资，我这个月做账，发放上个月的工资和计提本月工资该怎么做

齐红老师解答 2020-11-06 17:14

你好发放做：借应付职薪酬-工资贷银行存款借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资。计提工资是按你工资表的金额来计提。跟你怎么缴纳社保无关。你社保个人部分做营业外支出。单位部分走应付职工薪酬科目。借应付职工薪酬-单位部分社保营业外支出-个人社保贷银行存款

快账用户5791 追问 2020-11-06 17:22

这样做对吗？这样做没有显示出股东的社保个人部分

齐红老师解答 2020-11-06 17:27

你好你个人部分的社保不是公司来承担吗。就不会在这个人工资扣除。应该是不体现贷方其他应收款的。因为你看我缴纳社保的时候是个人部分计入营业外支出处理了。

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