演示账套

本期进项多，有留抵税额，要如何做账务处理？金蝶软件里如何做分录？

2020-11-07 13:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-07 13:20

同学你好，按销项税额的金额转出借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项没有抵完的进项留在进项税额中，在下期的销项中继续抵扣；

快账用户8054 追问 2020-11-07 13:24

跟平时一样结转增值税吗？应交增值-未交增值税为负数吗

齐红老师解答 2020-11-07 13:31

同学你好，多出的金额不需要转入未交增值税中

快账用户8054 追问 2020-11-07 15:45

那这个月可以不结转增值税，是吗

齐红老师解答 2020-11-07 16:17

同学你好，不是的；这个月是按本月的销项税的数与进项税额做对冲；借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项

同学你好，按销项税额的金额转出借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项没有抵完的进项留在进项税额中，在下期的销项中继续抵扣；

2020-11-07

您好，会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款失业待遇不发给职工借：银行存款贷：营业外收入

2022-06-21

借应交税费未交增值税，贷银行存款退回来的，借银行存款代应交税费减免税款，借应交税费减免税款贷营业外收入。

2023-03-14

你好，进项大于销项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-11-09

你好同学，不需要进行账务处理，下月继续抵扣

2022-10-22

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