老师我们10月份有确认收入未开票的业务，我做的业务是借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费——增销项，我申报10月份增值税的时候这笔税费要缴纳，这个是不是我10月份要先做计提这边增值税，11月份缴纳，这个分录要怎么写

老师那这个增值税月末需要结转吗？

月末结转，年末结转都可以自己选择。

老师那如果我月末结转要怎么写分录

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师月末借方有余额是表示什么，还有就是我税控盘抵扣，我买的时候做的是借：管理费用--税控盘，贷：银行存款，等时机抵扣的时候做的借：应交税费--应交增值税减免税额，贷：管理费用--税控盘，这个就存在个问题，这个税费余额一直在借方挂着，要怎么处理吗？

你好 那个科目借方有余额。

不交税，第二个分录不要做。

是应交税费借方有余额 老师那个税控盘我们是7月份买的，9月份用来抵增值税了

表示留底 不交税金税盘没法抵扣

我们9月份交了8万多的增值税， 所以在9月份被我抵扣了

减免税款结转的转出未交增值税就可以了

老师我不懂你现在说这个意思，要怎么结转，分录怎么写，就是税控盘的440元，我抵扣的视乎做的借：应交税费--应交增值税减免税额这个，