老师，有几个问题想请教一下： 1、弥补以前年度亏损只能在汇算清缴的时候操作吗？ 2、如果季度预缴企业所得税时有盈利且以前年度有亏损，可以自己电子税局操作弥补吗，还是需要去税局大厅操作？ 3、如果当年盈利且预缴了企业所得税款，汇算清缴时以前年度有亏损，预缴的税款最好就是以后抵税是吗？

2020-11-12 14:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-11-12 14:59

一、弥补以前年度的亏损，可以在季度预缴申报时，填写弥补以前年度亏损的。二、第二个问题，直接在电子税务局进行季度预缴申报时，直接填写。三、这个不存在你说的问题，先是弥补亏损，后才进行预缴税款，如果是年度汇算清缴时，多交了税款，可以申请办理退税，或者是用在以后年度抵减需要缴纳的企业所得税。

快账用户1247 追问 2020-11-12 15:01

那我在今年第一季度的时候就有盈利，想去弥补以前年度的亏损，但是申报表上不能填写，是不是弥补以前年度亏损，必须是做完上一年度的汇算清缴以后才可以？

齐红老师解答 2020-11-12 15:04

可以填写的，如果是不能弥补以前年度的亏损，就是只能在企业所得税汇算清缴时再弥补以前年度的亏损了。

2020-11-12

您好请问大概缴纳了多少企业所得税税务允许不退留抵吗

2020-12-30

不可以的，不允许弥补。

2023-04-10

同学你好，可以这样操作，但是，实际操作中，不管前后，都不预交企业所得税，以避免退税的麻烦。如果能弥补最好，如果不让弥补，就调整报表为亏损处理，后续能弥补了，再调整回来。

2021-05-16

1，对的 2，对的你这里没问题，同学

2021-05-15

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