你要是可以取得专票,那是不含税入,取得普通发票是含税入,没有差额,只需要做借进项税额,贷应付账款,普通发票没有差额之前贴之前后面就可以
老师,我这边是商超企业,用金蝶EAS系统,销售和采购入库因为赊销还有开票才付款的事情,这边收付款模块软件都用了,会暂估入库,暂估出库,后面票来了,再冲回按票来,我那天看一个凭证,我看明白为啥?是我们采购单位票来了申请我们付款的附件,借应付账款-暂估,应交税费-待抵扣进项税额(负数的金额),应交税费-进项税额,贷应付账款外部应付 问题一我们前面是暂估入库的,这样的一般入库金额含税吗?她们好像把税额踢出来,踢出来的入啥税额入啥科目? 问题二针对上述会计凭证,他这个暂估入库,之前的凭证还有之后,既这个从采购,暂估入库,到后面供应商发票来了我们账面上做真正的入库调整付款给对方,他的凭证是怎么做的?我想不太通
建筑行业只采购入库先有入库单,发票未到,入库金额是不含税还是含税金额,如果不含税金额,这个月已经生凭证了,后期发票到了,普票怎么处理,专票怎么处理;如果录入含税金额这种符合会计准则不。后续工程领料,销售怎么处理
2019年1月发生的业务进行处理。11月1日,开出现金支票5000元提现备用。支票号码34563621。借:库存现金5000贷:银行存款50002、1月5日,采购部向上海兴盛公司采购原材料笔壳12000盒,不含税单价2.4元每盒,金额28800元,增值税率16%,税额4608元,价税合计33408元。收到增值税发票,材料己入库,款未付。会计录入应付单并制单3、1月7日,销售部向上海华联超市销售MF2007超细中性笔9000盒,不含税单价18元每盒,金额162000元,增值税率16%,销项税额25920元,价税合计187920元。商品己出库,已开具增值税专用发票,发票号码3272789,货款未收到。会计录入应收单并制单4、销售部报销业务招待费636元,取得增值税普通发票,金额600元,增值税税率6%,税额36元借:销售费用-业务招待费636
(7)18日,购入原材料50吨,每吨不含税价格2500元,材料已入库,收到的增值税专用发票注明金额125000元,税额16250元,货款未付。(8)25日,15日销售的产品发生部分退货,含税的销货款56500元,收到购买方转来的进货退出证明单,开具红字专用发票,转账支付退货款。(9)本月出口销售产品折合人民币1000000元,产品已发出,款已收到,该产品适用退税率11%。要求:(1)计算该企业本月应纳或应退增值税额(2)对上述业务逐笔进行会计处理,并进行期末增值税结转处理
老师,怎么查留抵税额一直有,把库存货都卖没了还有留抵税额?公司有2种情况 一,2019年进项税10%,后期销售都是9%税款差额40000多点。 二,20年二月份暂估入库1150吨化肥不含税额1983485.97元,发票回来时已经是11月份了,在20年9月份时把化肥都卖没了,交了不少税,11月份发票回来红冲暂估入库税额多出178513元,到现在都是货卖没了,还有留抵税额?这个情况怎么处理?谢谢老师给个建议!
你好,第一次注册个人所得税的时候显示证件已在系统中存在可是名字跟证件号上的名字对不上是怎么回事
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告
有差额直接科目不变数值是负数冲掉重新做,
借工程施工,贷原材料,没有差额这个不需要冲掉,有差额科目不变数值是负数冲掉,重新做
现在我主要问题就是还不能确定能收到普票还是专票,如果能确定就没有那么多事情了,我现在入库就只能按一种标准先入库,核算,几个月后发票到了,你看怎么处理
先不含税处理,后面到了补做就可以
补做是专票补税的,普票要补差额,这样不是很麻烦,普票如果是领料也要补,补录你们是直接在财务系统直接补录凭证吗?
直接补凭证就可以,对应后面,借工程施工 贷原材料需要补上,那你要是收到专票按含税做,那这个到时候也需要冲掉,之前多做的